2023年某餐饮服务中心财务管理制度,菁华1篇

某餐饮服务中心财务管理制度1餐饮服务中心财务管理制度一、总则餐饮服务中心实行财务集中管理,部门独立核算的财务管理体制。餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤发展集团有关财务的,法律,法令,下面是小编为大家整理的2023年某餐饮服务中心财务管理制度,菁华1篇,供大家参考。

某餐饮服务中心财务管理制度1

餐饮服务中心财务管理制度

一、总则

餐饮服务中心实行财务集中管理,部门独立核算的财务管理体制。

餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤发展集团有关财务的,法律,法令,法规及管理制度,自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

餐饮中心财务室负责日常的报帐,算帐,记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据,参与中心的规划和决策。

财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作,实行主任"一支笔"的财务审批制度。

会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监督,遵守成本开支范围,降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

二.现金管理制度

严格执行*《现金管理暂行条例》。

遵守"现金收、支两条线"的原则,严禁私自坐支、挪用。

不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

现金发生差错,要及时查明原因,作好记录,按有关规定处理。

各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室,财务室要及时送存银行,库存现金不得超过限额规定。

每天营业收入的现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同清点,核对无误后及时入帐,并由部门负责人、当事人签字。

任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

采购人员使用现金,必须由二人负责,持市场购货报销单经中心主任审批后,到中心财务室报帐。

因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。

三.银行存款,支票管理制度

财会人员必须严格执行财会管理有关规定,不得出借,出租银行帐号,不准签发空头支票。

填写结算凭证,必须认真,准确,清楚,不准涂改,大小写金额要一致。

出纳人员从银行购回支票,首先要按号码顺序在支票登记薄中登记,然后启用,未用的空白支票要妥善保管。

出纳员要认真核对银行往来帐目,做到日清月结,对未达帐款要及时催要清理。

中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

支票与印鉴要分开存放。

采购员领取支票前,必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》,经主任批准后,由出纳员填好日期,用途,限额,方可领取。

采购员使用支票结帐后,要及时报帐,如遇特殊情况,经主任批准后,也必须在月底前结清。

四.借款制度

任何借款都必须严格遵守审批程序。

任何人借款都必须填写借款单,由中心主任审批后方可支付。

采购人员周转金到年底必须归还,次年重新办理借款。

一般借款必须在任务完成一周内报帐。

五.收据管理与报帐制度

建立收据信用登记薄,由专人负责管理。

开错的收据,必须全套留存在本收据本内,不准撕下废弃。

购买伙食原材料商品报帐时,必须填写市场购货单及发货票方可报帐,否则,财务不予办理。

报帐时,市场购货单,发货票,必须有保管员,经手人,食堂主任,主管副主任和主任签字后方可报销。同时,发货票为一票多样商品时,必须列出购物名细及单价,保管员,经手人签字后附在发货票后。

旅差费按学校财务规定执行。

六.会计凭证复合及会计档案管理制度

会计凭证要不定期进行抽查,并在装订前要进行复核。

对于复核出有错误的会计凭证,要按规定的程序改正。

会计档案要妥善保管,存放有序,方便查找。

每年形成的会计档案要整理成卷,装订成册,并严格执行安全保密制度,不得随意堆放,毁损散失和泄密。

会计档案保管期满,要销毁时,必须报集团财务科批准后方可销毁。

会计档案销毁时,应在后勤集团财务科派人监督下,经中心会计出纳核对准确后进行,销毁后在销毁清册上签字,盖章并将销毁情况报告中心主任。

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